Universidad Juárez Autónoma de Tabasco DACEA
INTRODUCCIÓN
A lo largo del desarrollo de la asignatura, se pretende identificar el marco doctrinal, jurídico, y las características de los ingresos del Estado, atribuibles al gasto público, para fundamentar decisiones en principios constitucionales y legales en la práctica profesional.
Así como tener en cuenta las nociones del derecho a lo largo de nuestro desarrollo en la licenciatura, pues lo anterior es fundamental para nuestra formación profesional.
INDICE
UNIDAD I. "Teoría del Derecho Fiscal y Relación Jurídica Tributaria"
1.1 Actividad Financiera del Estado
1.1.1 Ingresos tributarios para el estado
1.1.2 Concepto y fundamentos del derecho fiscal
1.2 Fuentes del derecho fiscal
1.2.1 Principios doctrinarios del derecho fiscal
1.2.2 Principios constitucionales del derecho fiscal
1.2.3 Jerarquía en la aplicación de las leyes fiscales
1.3 Relación jurídica tributaria
1.3.1 Concepto
1.3.2 Sujeto de activo y pasivo
1.3.3 Elementos esenciales de las contribuciones
1.4 Nacimiento del tributo o causación del mismo
1.4.1 Crédito fiscal
1.4.2 Época de pago
1.4.3 Exigibilidad
1.4.4 Devolución, compensación y acreditamiento
UNIDAD II. "Estudio del código fiscal de la federación: Disposiciones generales, derechos y obligaciones del sujeto pasivo.
2.1 Disposiciones generales
2.1.1 Supletoriedad
2.1.2 Reglas de retenciones de impuestos
2.1.3 Opciones fiscales
2.1.4 Vigencia de disposiciones fiscales
2.1.5 Conceptos aplicables a las normas fiscales:
- Territorio nacional
- Enajenación de bienes
- Actividad empresarial
2.1.6 Normas que delimitan al sujeto pasivo
- Residencial, domicilio y ejercicios fiscales
2.2 Derechos de los contribuyentes
2.2.1 Promociones y representación
2.2.2 Asistencia y consultas
2.2.3 Negativa ficta
2.3 Obligaciones fiscales del contribuyente
2.3.1 Registro Federal de Contribuyentes
2.3.2 Contabilidad
2.3.3 Expedición CFDI
2.3.4 Conservación de contabilidad
2.3.5 Declaraciones y uso de las TICS
UNIDAD III. "Facultades de las autoridades fiscales, infracciones y medios de defensa"
3.1 Organización básica de las autoridades fiscales
3.1.1 SHCP
3.1.2 SAT
3.1.3 Organismos descentralizados
3.2 Facultades de las autoridades
3.2.1 Acto administrativo
3.2.2 Facultades de Ejecutivo federal
3.2.3 Solicitudes y requerimientos
3.2.4 Visitas domiciliarias
3.2.5 Revisión de contabilidad
3.2.6 Procedimiento Administrativo Ejecución
3.2.7 Notificaciones
3.2.8 Caducidad
3.3 Infracciones, medios de defensa y sanciones
3.3.1 Infracciones fiscales y multas
3.3.2 Delitos fiscales y penas
3.3.3 Recursos administrativos
3.3.4 Juicio contencioso administrativo
3.3.5 Amparo